在代理人纷纷发文告别预定利率3.5%时代以及销售狂欢之时，保险市场出现了新的热点。

8月1日，个人税收优惠型健康保险（下称“税优健康险”）新政正式落地实施。

这次时隔八年的扩容被健康险从业者看做一次政策的东风，对于近几年发展增速放缓的健康险来说，无异于一针强心剂。

政策甫一落地，几家健康险公司均在第一时间推出税优健康险产品，作为国内第一家获批成立的健康险公司，中国人民健康保险股份有限公司（以下简称“人保健康”）一口气推出十款产品，可谓满足了市场的诸多需求。而其中最受关注的，是一款名为“人保·终身护理险”的产品，就在8月1日，这款终身护理险就在支付宝平台上签署了首份保单。

对于长期缺乏商业护理险的中国保险市场来说，这一产品的推出具有很强的参考价值，借着税优健康险扩容的契机，税优护理险该如何更好地满足客户需求，又将如何改变此前税优健康险叫好不叫座的尴尬局面？

01

税优护理险新貌：投保范围广、保障方案灵活

2015年5月，财政部、税务总局、原保监会印发《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》，对商业健康险参与税收优惠作出初步规定，同年8月，原保监会下发《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》，三个月后《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》发布，全国31个省市开始开展税优健康险的试点。

根据相关文件，试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月），但由于相似产品发展较快，报税流程复杂等原因，税优健康险市场规模并未出现明显增长。

2023年7月6日，国家金融监督管理总局印发了《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（以下简称《通知》）。根据《通知》，调整后的税优健康险实现了两个“扩大”：第一，适用于个税优惠的商业健康保险范围扩大，涵盖医疗保险、长期护理保险和疾病保险，大众可选择的保险种类更加丰富；第二，被保险人群体也进一步扩大。投保人既可以为本人投保，也可以为其配偶、子女，父母投保。

作为响应健康险税优新政的初试产品，“人保·终身护理险”可谓是响应了税优新政中惠民要求的各个方面。

作为税收优惠型产品，该产品投保人所交保费可税前列支，每年最高可减免个人所得税应纳税所得额2400元，税率越高，享受的税收优惠越大。

以“人保·终身护理险”为例，该产品0岁起保，投保年龄上限高达70周岁，全面覆盖各阶段人群，且支持为自己、父母、配偶和子女投保。

投保方案也更加灵活，产品支持1年交、3年交、5年交、10年交和20年交多种交费期间，还同时支持年交和月交，最低100元起保，客户可根据自己的预算安排灵活选择不同的保障方案。

作为一款互联网专属税优健康险产品，在购买时，只需在大家常用的支付宝平台上就可以轻松完成投保。

02

护理保障新方向：兼具保障与现金价值积累

税优健康险新政最值得一提的，当属产品方面的优化扩容。与此前相比，保险产品上除了医疗险还增加了长护险和重疾险。

第七次全国人口普查数据显示，我国60岁以上的人口已经达到2.6亿，占总人口的18.7%。其中失能、半失能老年人已超过4000万人。“一人失能，全家失衡”，失能人员长期护理已经成为我国人口老龄化过程中突出的问题。

失能老人的护理需求具有长期性特征，同时健康人群面临的失能风险随着年龄的增长而持续上升，由此产生的护理需求持续增加。有报告预测，到2040年，城镇地区长期护理保障缺口将至3.8万亿。

但目前，除了政府主导的长期护理保险在49个城市展开试点外，商业护理险规模依然较小，保障能力不足。作为社保长护险的重要补充，商业护理险有望且理应在老龄化不断加剧的当下发挥更大作用。

人保·终身护理险依据税收优惠政策，在精准保障和客户需求上做出了尝试。

据了解，该产品可以为客户提供10种特定疾病护理保障、1-3级意外伤残护理保障和疾病身故保障。保障覆盖严重阿尔茨海默病、严重原发性帕金森病、瘫痪、因意外伤害导致1-3级伤残等等高发护理需求，保障精准，客户可以较优的费率获得较全的保障，性价比高。

面对年轻客户投保积极性不高的现状，该产品在提供精准保障的同时还注重现金价值的积累。产品为客户提供长达一生的护理保障，并且保障程度会随着年龄的变化而变化。在护理发生率较低的年轻阶段，降低保障额度和成本，从而实现现金价值的持续积累；在护理发生率较高的高龄阶段，提供较高的护理保障杠杆，保障覆盖多种高发护理因素。

就在近日，26岁的李先生在支付宝为自己购买了“人保·终身护理险”，观察其投保方案可以对产品有更深入的了解。

据了解，李先生投保选择20年交，每年交2400元，累计交费4.8万元。

李先生个税最高税率为20%，他在交费期内每年可申请退税480元，累计可省税9600元。享受税收优惠的同时，李先生还有望获得护理保险金：60岁护理保障可达到9.7万；80岁的护理保障为19.6万元，90岁的护理保障约为23.3万元，保障杠杆可高达4.8倍。

如果李先生在合同有效期内没有发生护理需求而不幸因病身故了，可获得至少100%已交保费的疾病身故保障。

而如果李先生在合同有效期内没有发生护理需求也没有身故，临时急用钱的话，可申请退保获得退保金。李先生55岁退保可获得约8.1万元，65岁退保可获得约10.8万元，75岁退保可获得14.1万元，88岁退保可获得约18.7万元，长期持有也是非常划算的。

在商业护理险的多年探索中，加快探索适合中国国情的创新型保险产品，包括混合型保障产品、与健康医疗和养老金融产品的结合、保费支付方式创新等方向探索被寄予厚望，而人保健康的新尝试或将为这一市场带来新的可能性。

理险的多年探索中，加快探索适合中国国情的创新型保险产品，包括混合型保障产品、与健康医疗和养老金融产品的结合、保费支付方式创新等方向探索被寄予厚望，而人保健康的新尝试或将为这一市场带来新的可能性。